Последние дни для подачи декларации: 5 советов как платить меньше налогов в Бельгии

Время истекает для тех, кто еще не подал налоговую декларацию в Бельгии. Но даже в последние дни стоит внимательно проверить документы. Можно легко упустить налоговые льготы на детский сад, алименты или дивиденды.

После технических проблем и переноса сроков сегодня и завтра — последние дни для подачи декларации через систему Tax-on-web. Исключение — если у вас есть особые виды доходов, тогда срок продлен до 16 октября.

Многие бельгийцы заполняют декларацию в последний момент. Эксперты указывают на несколько пунктов, где можно получить дополнительные выгоды. Об этом рассказывает Кеннет Де Беккер, профессор финансовой экономики в Открытом университете и Католическом университете Лёвена.

Проверьте упрощенную декларацию

Миллионы бельгийцев получили упрощенную налоговую декларацию. Налоговая служба заполняет ее на основе имеющихся данных и делает первичный расчет.

93 процента получателей принимают эту версию без изменений. Но независимо от того, получили вы упрощенную или обычную декларацию, всегда проверяйте ее внимательно. Так вы избежите проблем и не упустите налоговые льготы.

Проверьте декларацию шаг за шагом. Правильно ли указано количество детей и других иждивенцев? Верно ли указан ваш доход и выплаченные или полученные алименты? Имеете ли вы право на налоговые вычеты?

Выясните это и добавьте необходимые данные. Все, что не было указано, хотя вы имели на это право, будет потеряно.

Вычет на детский сад

Государство предоставляет налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Одна из них — вычет на расходы по уходу за детьми. Сюда входят ясли, продленка и детские лагеря. Размер вычета составляет 45 процентов.

Внимание: льгота ограничена максимальной суммой 16,90 евро за день. Вы не можете вернуть больше этой суммы за день, даже если реально платите больше.

Еще один нюанс: родители детей младше 3 лет на 1 января налогового года (то есть на 1 января 2026 года) должны выбрать между вычетом на детский сад или увеличением необлагаемой суммы на 740 евро на ребенка.

«Эти две льготы предназначены для одной целевой группы, но их нельзя совмещать в одном налоговом году. Поэтому важно знать, когда какая льгота выгоднее», — объясняет эксперт Кеннет Де Беккер.

Что выбрать? Если у вас большие расходы на детский сад, вычет 45 процентов обычно выгоднее. Если расходов мало или нет — например, бабушка регулярно сидит с ребенком или один из родителей не работает — увеличение необлагаемой суммы может быть интереснее.

«Для большинства семей с маленьким ребенком, который регулярно ходит в официальный детский сад, вычет на уход за детьми обычно дает большую экономию», — поясняет Де Беккер. «При небольших расходах или их отсутствии увеличение необлагаемой суммы часто лучший выбор. Симуляция при заполнении декларации поможет определиться в спорных случаях».

Алименты можно вычесть

Алименты — это денежная сумма, которую вы платите ребенку, родителю, бывшему партнеру или другому бывшему родственнику, если у него недостаточно средств для базовых нужд.

Часть этой суммы можно вычесть из налогов при соблюдении нескольких условий. У вас должна быть законная обязанность платить алименты, получатель не должен жить по тому же адресу, платежи должны быть регулярными, и вы должны предоставить все идентификационные данные.

Вычитаемая часть для расходов 2025 года составляет 70 процентов от выплаченной суммы алиментов.

Важно: эти налоговые льготы больше не действуют с 2025 налогового года — вычет на сервисные чеки, вычет на страхование правовой помощи и вычет на установку домашней зарядной станции для электромобилей.

Фламандский жилищный бонус

Кто оформил ипотечный кредит до 1 января 2020 года на покупку единственного жилья, может при определенных условиях получать фламандский жилищный бонус.

Размер льготы зависит от даты оформления кредита. Для кредита до 1 января 2015 года можно заявить базовую сумму 2280 евро в год на налогоплательщика. Вычет рассчитывается по вашей предельной налоговой ставке — максимальному проценту налога на ваш доход. В первые 10 лет кредита базовая сумма увеличивается на 760 евро. Если при оформлении кредита у вас было минимум 3 ребенка на иждивении, добавляется еще 80 евро.

Для кредита между 1 января 2015 и 31 декабря 2019 года можно заявить базовую сумму 1520 евро в год. Вычет составляет 40 процентов от этой суммы. Также действует увеличение на 760 евро в первые 10 лет. При наличии минимум 3 детей при оформлении кредита добавляется 80 евро.

Кто оформил ипотеку после 1 января 2020 года, больше не имеет права на фламандский жилищный бонус. «Это может казаться несправедливым, особенно когда люди с более старыми кредитами годами пользуются этой льготой», — говорит Де Беккер.

«Но фламандское правительство в последние годы значительно снизило регистрационные сборы при покупке единственного жилья. Для многих покупателей это дает немедленную налоговую выгоду при покупке, тогда как жилищный бонус был льготой, распределенной на несколько лет».

Вычет на дивиденды

Дивиденд — это выплата прибыли компании акционерам. Обычно вы платите 30 процентов налога у источника для дивидендов бельгийских компаний, торгующихся на бирже.

За 2025 налоговый год можно вернуть максимум 249,90 евро налога у источника. Это соответствует 833 евро дивидендов. В декларации нужно указать удержанный налог под кодами 1437 и 2437.

Для будущих деклараций можно использовать и другие возможности. Пожертвования признанным благотворительным организациям от 40 евро дают вычет 30 процентов. До прошлого года можно было вернуть 45 процентов.

Пенсионные накопления также дают налоговый вычет в зависимости от отложенной суммы. Подработка через flexi-job позволяет зарабатывать в среднем до 20 часов в неделю без налогов. Это около 18000 евро в год. Для пенсионеров лимита нет.

Если каждый год приходится много доплачивать, можно получить бонификацию — налоговую скидку за предварительную оплату налогов. Чем раньше платите, тем больше скидка. Максимум — 106 процентов от итоговой суммы. Рассчитать сумму можно через симуляцию на сайте Tax-Calc.

Для тех, кто живет и работает в Бельгии, включая экспатов с семьями, эти вычеты могут существенно снизить налоговую нагрузку. Особенно актуальны льготы на детский сад для семей с маленькими детьми. Даже в последние дни подачи декларации стоит проверить все возможные вычеты.